Oracle EBS R12 月結(jié)對賬矩陣完整版可直接作為月結(jié) SOP、審計底稿適用模塊PO 采購、AP 應(yīng)付、AR 應(yīng)收、INV 庫存 / CST 成本、WIP 在制、FA 固定資產(chǎn)、OM 訂單、PA 項目、GL 總賬對賬層級分為 3 類 1模塊內(nèi)部對賬業(yè)務(wù)單據(jù) ≡ 子模塊會計分錄 2子模塊 ? GL 總賬對賬子分類賬 SLA ≡ GL 過賬余額 3跨模塊勾稽對賬業(yè)務(wù)聯(lián)動模塊之間互相校驗重要前提R12 基于 SLA 子分類賬所有對賬必須統(tǒng)一會計期間、分類賬、OU / 庫存組織、賬套幣種關(guān)閉順序參考PO → INV/CST/WIP → AP → FA → AR → PA → GL一、總覽對賬矩陣表核心匯總對賬主體對賬對象管控科目標準 EBS 報表對賬目標常見差異原因責(zé)任人PO 采購模塊1.PO 內(nèi)部業(yè)務(wù)2.PO ? AP 暫估3.PO ? INV 接收4.PO ? GL 材料采購 / 暫估負債材料采購接收檢驗賬戶、應(yīng)計負債Period End Accrual接收價值報表、APPO 暫估調(diào)節(jié)報表、接收賬戶分配報表已收未開票暫估完整接收賬戶無長期掛賬接收未入庫、發(fā)票匹配跨期、暫估沖回異常、SLA 會計生成失敗采購財務(wù) / 應(yīng)付會計AP 應(yīng)付模塊1.AP 內(nèi)部發(fā)票 / 付款 / 預(yù)付款2.AP ? GL 應(yīng)付賬款3.AP ? PO 暫估4.AP ? FA 資產(chǎn)資本化應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、費用科目、資產(chǎn)采購科目AP→GL 調(diào)節(jié)報表、未入賬事務(wù)報表、供應(yīng)商余額賬齡、付款登記簿子模塊供應(yīng)商余額 GL 應(yīng)付控制科目余額手工總賬憑證直接入應(yīng)付科目、未創(chuàng)建會計分錄、憑證未傳送 GL、預(yù)付款核銷異常應(yīng)付會計AR 應(yīng)收模塊1.AR 內(nèi)部發(fā)票 / 貸項 / 收款2.AR ? GL 應(yīng)收賬款3.AR ? OM 銷售發(fā)貨shtu ? INV 發(fā)出商品應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、主營業(yè)務(wù)收入、銷項稅AR→GL 調(diào)節(jié)報表、客戶賬齡、未入賬事務(wù)報表、自動開票異常報表客戶明細余額 GL 應(yīng)收控制科目余額手工總賬直接記應(yīng)收、自動開票失敗、收款核銷跨期、收入確認時間差應(yīng)收會計INV 庫存 CST 成本1. 庫存事務(wù)內(nèi)部收發(fā)存2.INV ? GL 存貨科目3.INV ? PO 入庫4.INV ? OM 挑庫發(fā)運5.INV ? WIP 領(lǐng)料完工原材料、庫存商品、發(fā)出商品、材料成本差異期末庫存價值報表、物料賬戶分配報表、關(guān)賬調(diào)節(jié)報表、收發(fā)存期末存貨結(jié)存 GL 存貨科目余額事務(wù)未核算成本、成本更新未傳送 GL、跨組織轉(zhuǎn)移科目配置錯誤、手工憑證調(diào)整存貨科目成本會計WIP 在制品1.WIP 工單事務(wù)2.WIP ? GL 生產(chǎn)成本3.WIP ? INV 領(lǐng)料 / 入庫生產(chǎn)成本 - WIP、制造費用吸收賬戶WIP 賬戶分配報表、WIP 價值報表期末在制余額匹配 GLWIP 科目工單未關(guān)閉、資源費用未入賬、差異分攤異常成本會計FA 固定資產(chǎn)1.FA 資產(chǎn)卡片2.FA ? GL 資產(chǎn) / 累計折舊3.FA ? AP 資產(chǎn)采購固定資產(chǎn)、累計折舊、在建工程、折舊費用資產(chǎn)清單、折舊日記賬報表、FA→GL 調(diào)節(jié)報表卡片原值 / 累計折舊合計 GL 對應(yīng)科目資產(chǎn)增加 / 調(diào)整未生成會計、折舊未傳送 GL、AP 資本化未傳入 FA資產(chǎn)會計OM 銷售訂單1.OM 挑庫 / 發(fā)運2.OM ? INV 庫存3.OM ? AR 自動開票發(fā)出商品、主營業(yè)務(wù)成本未開票發(fā)運報表、挑庫未發(fā)運報表已發(fā)運未開票完整統(tǒng)計成本結(jié)轉(zhuǎn)匹配自動開票接口失敗、發(fā)運事務(wù)未生成庫存分錄銷售 / 成本會計PA 項目會計1.PA 項目成本收入2.PA ? AP/AR/INV3.PA ? GL 項目科目項目成本、項目收入、預(yù)收款、項目存貨項目狀態(tài)報表、PA 日記賬調(diào)節(jié)報表項目歸集成本與上游模塊一致項目科目 GL 平衡費用未歸集項目、收入生成跨期、結(jié)算憑證未傳送 GL項目會計GL 總賬1.GL 內(nèi)部試算平衡2.GL ? 所有子模塊匯總shtu 手工憑證復(fù)核全部科目試算平衡表、賬戶分析報表、來源日記賬報表所有子模塊來源憑證全部過賬借貸平衡子模塊憑證未傳送、重復(fù)導(dǎo)入、手工憑證與子模塊沖突總賬會計二、分模塊詳細對賬清單可直接復(fù)制進月結(jié)文檔1. PO 采購管理模塊月結(jié)對賬1.1 模塊內(nèi)部對賬檢查所有接收事務(wù)已接收、已交付、檢驗區(qū)庫存運行【接收價值報表】識別已接收未入庫排查長期掛賬接收檢驗賬戶清理作廢、取消、未完成 PO 行核對 PO 數(shù)量 / 接收數(shù)量 / 開票數(shù)量1.2 PO ? AP 跨模塊對賬核心暫估對賬運行AP and PO Accrual Reconciliation ReportAPPO 暫估調(diào)節(jié)報表Period End Accrual期末暫估模式 本期接收 - 本期匹配開票 期末應(yīng)計負債次月自動沖回At Receipt接收即入賬模式重點對賬【接收檢驗賬戶 Receiving Inventory】 差異重點跨期匹配、部分接收部分開票、退貨未生成貸項發(fā)票1.3 PO ? GL 總賬對賬核對科目材料采購、接收檢驗賬戶、應(yīng)計負債報表接收賬戶分配匯總報表 校驗邏輯PO 接收分錄匯總 GL 該科目 PO 來源分錄剔除手工總賬憑證干擾2. AP 應(yīng)付模塊月結(jié)對賬2.1 AP 內(nèi)部對賬所有發(fā)票運行【驗證發(fā)票】清理暫掛發(fā)票運行【未入賬事務(wù)報表 Unaccounted Transactions】確保無未生成會計的發(fā)票 / 付款預(yù)付款核銷檢查遠期應(yīng)付票據(jù)更新到期狀態(tài)供應(yīng)商賬齡明細表核對借貸發(fā)生額2.2 AP ? GL 對賬最重要控制點運行Payables to Ledger Reconciliation Report公式 期初供應(yīng)商余額 本期發(fā)票負債增加 ? 本期付款 ? 貸項發(fā)票 期末供應(yīng)商余額與 GL「應(yīng)付賬款控制科目」期末余額比對 ?? 差異頭號來源總賬直接手工錄入應(yīng)付科目、AP 憑證未傳送 GL、未過賬2.3 AP ? FA資產(chǎn)采購對賬資本化 AP 發(fā)票必須通過【創(chuàng)建成批增加】傳入 FA核對本期新增資產(chǎn)原值 ≈ AP 資產(chǎn)類發(fā)票金額3. AR 應(yīng)收模塊月結(jié)對賬3.1 AR 內(nèi)部對賬OM 發(fā)運完成后執(zhí)行【自動開票 AutoInvoice】排查接口失敗記錄運行【未入賬事務(wù)報表】確保發(fā)票、貸項、收款全部生成 SLA 分錄客戶賬齡明細表、收款核銷明細表核對未核銷收款預(yù)收款3.2 AR ? GL 對賬運行Receivables to Ledger Reconciliation Report公式 期初應(yīng)收余額 本期應(yīng)收發(fā)票 ? 本期收款 ? 貸項通知單 期末客戶應(yīng)收余額 與 GL 應(yīng)收賬款控制科目比對3.3 AR ? OM INV 對賬已發(fā)運未開票清單 → 核對發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)自動開票生成收入與成本匹配4. INV 庫存 CST 成本管理成本會計核心警告成本期間關(guān)閉后不能重開對賬無誤再關(guān) CST 期間4.1 INV 內(nèi)部收發(fā)存對賬標準報表期末庫存價值報表 Period Close Inventory Value Report期初庫存 本期入庫 ? 本期出庫 期末庫存結(jié)存成本 核對雜項事務(wù)、組織間轉(zhuǎn)移、銷售出庫、工單領(lǐng)料全部核算成本4.2 INV ? GL 存貨科目對賬科目原材料、庫存商品、發(fā)出商品、材料成本差異 校驗所有庫存事務(wù) SLA 分錄匯總 GL 存貨科目【庫存來源】分錄 排除總賬手工調(diào)整存貨憑證4.3 INV ? PO入庫事務(wù)對賬PO 交付入庫事務(wù)總和匹配庫存借方發(fā)生額排查接收未交付事務(wù)4.4 INV ? OM銷售出庫對賬挑庫 / 發(fā)運事務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)金額核對發(fā)出商品結(jié)轉(zhuǎn)邏輯5. WIP 在制品模塊對賬運行【W(wǎng)IP 價值報表】、【W(wǎng)IP 賬戶分配報表】獲取期末工單在制金額核對工單領(lǐng)料、資源費用、制造費用吸收、完工入庫WIP 期末余額 ? GL「生產(chǎn)成本 - WIP 科目」差異工單未關(guān)閉、費用未入賬、制造費用吸收不足 / 超額6. FA 固定資產(chǎn)模塊對賬6.1 FA 內(nèi)部卡片對賬資產(chǎn)主卡片原值、累計折舊、資本化日期在建工程轉(zhuǎn)固清單6.2 FA ? GL 對賬報表固定資產(chǎn)日記賬報表 核對三組科目 1固定資產(chǎn)原值卡片原值合計 GL 固定資產(chǎn)科目 2累計折舊卡片累計折舊合計 GL 累計折舊 3本期折舊費用本期折舊運行產(chǎn)生分錄 GL 折舊費用科目6.3 FA ? AP本期新增資產(chǎn)來源AP 成批增加資產(chǎn)核對資本化發(fā)票金額7. OM 訂單管理業(yè)務(wù)前置模塊挑庫未發(fā)運清單禁止漏結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出商品已發(fā)運未開票清單收入截止測試核心依據(jù)OM 發(fā)運事務(wù) → INV 庫存事務(wù)聯(lián)動校驗不存在 “發(fā)運無庫存分錄”8. PA 項目會計模塊項目型企業(yè)必用項目成本歸集AP 費用發(fā)票、INV 項目領(lǐng)料全部歸集至對應(yīng)項目項目收入生成、項目預(yù)收款結(jié)算PA 子分類賬分錄匯總 ? GL 項目相關(guān)科目跨模塊校驗AP 項目費用 ≡ PA 項目成本借方發(fā)生額9. GL 總賬最終匯總對賬所有子模塊憑證全部傳送 GL 并過賬使用【按來源查看日記賬】分別篩選 AP/AR/INV/FA/PA 來源與各子模塊對賬報表總額交叉復(fù)核試算平衡、資產(chǎn)負債表科目逐一執(zhí)行賬實 / 賬賬調(diào)節(jié)區(qū)分兩類憑證子模塊自動憑證、總賬手工調(diào)整憑證手工調(diào)整必須留存審批依據(jù)三、通用差異排查順序標準排查流程當(dāng)子模塊余額 ≠ GL 余額按順序定位是否存在【未創(chuàng)建會計分錄】優(yōu)先運行 Unaccounted TransactionsSLA 分錄是否【傳送至 GL 接口】接口有無報錯GL 接口日記賬是否成功導(dǎo)入、是否過賬GL 該科目是否存在手工總賬憑證非子模塊來源會計日期、期間、分類賬、OU / 庫存組織篩選條件是否一致是否存在跨期事務(wù)、后日期回溯錄入業(yè)務(wù)單據(jù)SLA 會計方法 / 科目映射配置錯誤成本模塊事務(wù)未運行成本更新、成本核算異常四、月結(jié)關(guān)賬標準順序配套對賬執(zhí)行時序業(yè)務(wù)截止鎖定當(dāng)月業(yè)務(wù)錄入OM 完成所有發(fā)運 → INV 完成所有庫存事務(wù)PO 接收事務(wù)處理完畢運行暫估調(diào)節(jié)INV/CST/WIP 內(nèi)部對賬完成 → 關(guān)閉庫存、成本期間AP 完成發(fā)票、付款、暫估對賬 → 關(guān)閉 AP 期間FA 完成新增、折舊、對賬 → 關(guān)閉 FA 期間AR 完成自動開票、收款、對賬 → 關(guān)閉 AR 期間PA 項目成本收入結(jié)算、對賬 → 關(guān)閉 PA 期間GL 復(fù)核所有子模塊憑證、科目調(diào)節(jié)表 → 關(guān)閉 GL 期間